La passation de trésorier CSE : transmettre les informations financières

Lors d'un changement de mandat ou de fonction, le trésorier sortant doit transmettre au trésorier entrant l'ensemble des informations financières du CSE. Une passation bien préparée évite les pertes d'information et les erreurs.

Quand effectuer la passation ?

La passation de trésorerie intervient typiquement dans les situations suivantes :

Renouvellement des mandats après les élections professionnelles
Démission ou remplacement du trésorier en cours de mandat
Changement de répartition des rôles au sein du bureau

Idéalement, la passation se fait en présence des deux trésoriers (sortant et entrant), avec le temps nécessaire pour expliquer l'organisation en place.

Les éléments à transmettre

Catégorie	Éléments
Accès et identifiants	Identifiants de connexion à l'outil de trésorerie (T€ZOR ou autre) Accès aux comptes bancaires en ligne Codes de carte bancaire du CSE (si applicable) Chéquier et carnet de reçus
Situation financière actuelle	Soldes de chaque compte bancaire et caisse État du rapprochement bancaire Opérations en attente (chèques non encaissés, virements en cours) Engagements futurs (contrats en cours, commandes passées)
Documents comptables	Rapports de l'exercice en cours (budget, trésorerie) Rapports des exercices précédents Rapport de fin de mandat (couvrant les 4 dernières années) Export comptable le cas échéant
Justificatifs	Classeurs de pièces justificatives (exercice en cours et précédents) Relevés bancaires Contrats et conventions en cours
Organisation	Coordonnées du cabinet comptable Calendrier des échéances (cotisations, abonnements, déclarations) Procédures internes (validation des dépenses, signatures)

Checklist de passation

Imprimez cette checklist et utilisez-la lors de la réunion de passation.

Les identifiants de connexion T€ZOR sont transmis au nouveau trésorier
Les accès bancaires en ligne sont transférés ou les procédures de changement initiées
Le chéquier et les moyens de paiement sont remis
Les soldes de chaque compte sont vérifiés ensemble
Les opérations en attente sont expliquées
Les rapprochements bancaires sont à jour
Les engagements futurs sont listés et expliqués
Les classeurs de justificatifs sont transmis
Les rapports de l'exercice en cours sont générés et remis
Le rapport de fin de mandat est généré (si fin de mandat)
Les coordonnées du cabinet comptable sont communiquées
Le calendrier des échéances est partagé
Les procédures internes sont expliquées
Un temps de questions-réponses est prévu

Conseils pratiques

Prévoir suffisamment de temps : une passation bâclée est source d'erreurs pendant des mois.
Documenter l'organisation : même si elle vous semble évidente, le nouveau trésorier a besoin de repères écrits.
Mettre à jour les identifiants : changer les mots de passe après la passation pour des raisons de sécurité.
Rester disponible : proposer au nouveau trésorier de répondre à ses questions pendant quelques semaines.
Faire un point financier intermédiaire : générer les rapports de trésorerie et de rapprochement à la date de passation.

Comment T€ZOR peut aider

T€ZOR facilite la passation de trésorerie :

Rapport de fin de mandat couvrant les 4 dernières années (encaissements, décaissements, soldes par exercice)
Rapports de trésorerie et de rapprochement à jour pour le point de situation
Grand livre détaillant l'historique des écritures
Rapport qualitatif annuel résumant les activités du mandat
Les données restent accessibles après la passation : le nouveau trésorier reprend là où l'ancien s'est arrêté

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Questions fréquentes

Le nouveau trésorier utilise-t-il le même compte T€ZOR ?: Oui, le compte T€ZOR est rattaché au CSE, pas à la personne. L'identifiant de connexion et le mot de passe peuvent être modifiés dans les paramètres du compte. (T€ZOR gère un utilisateur par CSE.)
Que faire si le trésorier sortant n'est plus disponible ?: Rassembler les relevés bancaires, contacter le cabinet comptable pour obtenir les derniers éléments, et reconstituer la situation à partir des documents disponibles. T€ZOR conserve l'historique des saisies.
Faut-il clôturer l'exercice lors de la passation ?: Pas nécessairement. La passation peut avoir lieu en cours d'exercice. La clôture dépend du calendrier comptable, pas du changement de trésorier.

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