Préparer les éléments comptables annuels du CSE
En fin d'exercice, le trésorier doit réunir et organiser les éléments financiers avant la clôture des comptes. Cette checklist vous guide étape par étape.
Sommaire
Calendrier type de fin d'exercice
Les délais ci-dessous sont indicatifs. Adaptez-les à votre exercice et aux exigences de votre cabinet.
- 1 à 2 mois avant la fin de l'exercice : vérifier que toutes les opérations courantes sont saisies, effectuer les rapprochements bancaires, relancer les justificatifs manquants.
- Dernier mois de l'exercice : saisir les dernières opérations, préparer l'export des données, rassembler les justificatifs restants.
- Après la clôture de l'exercice : transmettre les données et justificatifs au cabinet, préparer le rapport annuel pour présentation en séance plénière.
Éléments à préparer
| Élément | Détail | Format habituel |
|---|---|---|
| Opérations de l'exercice | Toutes les dépenses et recettes saisies, avec affectation budgétaire | Export FEC provisoire ou listings |
| Relevés bancaires | Relevés de tous les comptes pour chaque mois de l'exercice | PDF ou papier |
| Rapprochements bancaires | État de rapprochement pour chaque compte à la date de clôture | Rapport T€ZOR (PDF) |
| Justificatifs | Factures, reçus, notes de frais, numérotés et classés | Classeur physique ou numérique |
| Rapport budgétaire | Récapitulatif des dépenses et recettes par budget (FCT et ASC) | Rapport T€ZOR (PDF) |
| Rapport de trésorerie | Soldes par compte avec détail des mouvements | Rapport T€ZOR (PDF) |
| Grand livre | Détail des écritures par compte comptable | Rapport T€ZOR (PDF) |
| Rapport qualitatif annuel | Présentation des activités, bilan moral, perspectives | Rapport T€ZOR (PDF) |
| Soldes bancaires à la clôture | Solde réel de chaque compte à la date de fin d'exercice | Relevé bancaire du dernier jour |
Checklist de fin d'exercice
Imprimez cette checklist et cochez chaque élément au fur et à mesure.
- Toutes les opérations de l'exercice sont saisies
- Les rapprochements bancaires sont effectués pour tous les comptes
- Les justificatifs sont classés, numérotés et complets
- Les écarts de rapprochement éventuels sont identifiés et expliqués
- Le rapport budgétaire (FCT + ASC) est généré et vérifié
- Le rapport de trésorerie est généré pour chaque compte
- Le grand livre est généré
- Le rapport qualitatif annuel est rédigé
- L'export FEC provisoire est généré (si l'option est activée)
- Les relevés bancaires de l'exercice sont rassemblés
- Les données et justificatifs sont prêts à être transmis au cabinet
- La date de présentation des comptes en séance plénière est fixée
Après la clôture
Une fois les comptes clôturés dans T€ZOR :
- L'exercice passe en lecture seule : les opérations ne peuvent plus être modifiées
- Un nouvel exercice peut être ouvert, avec report automatique des soldes
- Les rapports de l'exercice clôturé restent consultables
- Les numéros de compte peuvent encore être ajustés si l'export comptable est activé
Comment T€ZOR peut aider
T€ZOR facilite la préparation de fin d'exercice :
- Clôture d'exercice avec contrôle de cohérence
- Report automatique des soldes sur le nouvel exercice
- Génération de tous les rapports en PDF (budget, trésorerie, grand livre, fin de mandat, qualitatif)
- Export FEC provisoire pour transmission au cabinet
- Exercice clôturé en lecture seule pour éviter les modifications accidentelles
Questions fréquentes
- Peut-on rouvrir un exercice après clôture ?
- Oui, T€ZOR permet la déclôture d'un exercice par un administrateur, mais cette opération supprime l'exercice suivant s'il a été créé par copie. Elle doit être utilisée avec précaution.
- Quand faut-il transmettre les éléments au cabinet ?
- Dès que l'exercice est clôturé et les rapports générés. Plus la transmission est rapide, plus le cabinet peut travailler efficacement. Prévoyez un délai suffisant avant la séance d'approbation des comptes.
- L'expert-comptable a-t-il besoin de tous ces documents ?
- Les besoins varient selon le cabinet et la taille du CSE. Au minimum : l'export des écritures (FEC provisoire), les relevés bancaires et les justificatifs. Les rapports de trésorerie et de rapprochement facilitent le contrôle.
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